Financiën algemeen
In dit hoofdstuk wordt ingegaan op de financiën van de Scholengroep Over- en Midden-Betuwe, met daarin:
- Financieel beleid
- Kengetallen
- Investeringen en financieringsbeleid
- Treasury
Overige zaken zijn te raadplegen in ons financieel jaarverslag 2021.
Financieel beleid
Om een goed onderwijsaanbod te realiseren en daarvoor benodigde deskundige medewerkers in te zetten, is een gezonde financiële situatie van groot belang. De scholengroep moet daarom blijvend ‘in control’ zijn op zowel het onderwijskundige, het personele én het financiële vlak. Stichting Christelijk Onderwijs Over- en Midden-Betuwe heeft het financieel beleid verankerd in een aantal beleidsdocumenten, waaronder het managementstatuut, treasurystatuut en de jaarlijkse kaderbrief.
Kengetallen
0%
Solvabiliteit
0%
Weerstandsvermogen
0%
Rentabiliteit
0%
Liquiditeit
Investeringen en financieringsbeleid
De stichting heeft als uitgangspunt dat de investeringen waarvoor geen bijdragen van derden worden ontvangen, zoveel mogelijk met eigen middelen worden gefinancierd. Gezien de liquide positie van de stichting is er ook geen reden voor het aantrekken van vreemd vermogen. De investeringen van 2020 zijn dan ook met eigen middelen gefinancierd.
De scholen werken met investeringsbudgetten en deze worden bewaakt op basis van de liquiditeits-begroting.
Voor alle scholen is een meerjaren onderhoudsplan aanwezig dat periodiek geactualiseerd wordt.
De kosten voor groot onderhoud worden verwerkt via een voorziening groot onderhoud. Voor het po schoolgebouw worden alle kosten voor groot onderhoud verwerkt via de voorziening. Voor de vo scholen worden kosten voor groot onderhoud boven € 100.000 verwerkt via de voorziening en kosten onder € 100.000 voor groot onderhoud worden rechtstreeks ten laste van de exploitatie gebracht.
Jaarlijks worden de gebouwen geschouwd door de coördinator Facilitaire Zaken en indien nodig worden wijzigingen in de meerjaren onderhoudsplannen verwerkt zodat de dotatie aan de voorziening berekend kan worden. Dit gebeurt conform de componentenmethode waarbij voor elke component naar tijdsgelang wordt gereserveerd. Indien ontwikkelingen daartoe aanleiding geven wordt het voorgenomen onderhoud uit de voorziening gehaald.
In de meerjarenbalans in de continuïteitsparagraaf is de ontwikkeling van de liquide middelen de komende jaren opgenomen. Hieruit blijkt dat de omvang van de liquide middelen voldoende blijft om de verplichtingen, de investeringen en het groot onderhoud te betalen. Er is derhalve geen aanleiding om externe financiering aan te trekken.
De manager Financiën en Control, de directeur Bestuursbureau, de voorzitter van het operationeel directieoverleg samen met externe adviseurs vormen de treasurycommissie
Treasury
Stichting Christelijk Onderwijs Over- en Midden-Betuwe heeft ter dekking van mogelijke risico’s in de afgelopen jaren reserves opgebouwd. Deze reserves zijn in de vorm van liquide middelen aanwezig. In de statuten van Stichting Christelijk Onderwijs Over- en Midden-Betuwe is geen bepaling opgenomen met betrekking tot het voeren van beleid betreffende deze liquide middelen.
De bepalingen van het in 2019 door de Raad van Commissarissen vastgestelde Treasurystatuut zijn ook voor het jaar 2021 van toepassing geweest. Echter, gezien de overgang maar schatkistbankieren in december 2020 en het feit dat er geen uitzettingen meer zijn, is de treasuryfunctie in 2021 tot een minimum beperkt gebleven. Er is immers geen sprake meer van een financieel tegenpartijrisico. In december 2020 is door de Raad van Toezicht daarom een beleidsarm Treasuryjaarplan 2021 vastgesteld.
Het saldo aan liquide middelen bedraagt eind 2021 € 12.316.368
Financieel jaarverslag 2021
We hebben alle resultaten, balansen, kengetallen en begrotingen gebundeld in onderstaande PDF.